【ふるさと納税】限度額を超えたらどうなる?!実際にやりすぎてしまった僕の実体験と予防策をご紹介します




こんにちは、平成30年分のふるさと納税で上限37万円のはずがうっかり40万円分納税をしちゃっていたシータ@reuse_theta)です。

サブレくん
ふるさと納税で限度額を超えたらどうなっちゃうんだぽっぽ?
シータ
限度額を超えるとお得度は下がるけど、全部が損になるわけではないよ

「予想外の医療費控除があってもしかしたら限度額を超えちゃったかも」
「限度額を超えちゃったらどうなっちゃうの?」

こんな方に向けて、この記事では限度額を超えた時の扱い、限度額を超えたか確認する方法、限度額を超えないための方法をご紹介します。

この記事でわかること
  • 限度額を超えてふるさと納税をしたとき、税金控除がどうなるかわかる
  • 昨年のふるさと納税が限度額におさまったか確認する方法がわかる
  • 自分のふるさと納税の限度額がわかる
シータ
それでは早速みていこう!

なお、ふるさと納税の仕組み・限度額・おすすめ返礼品などの網羅的な情報は「やらなきゃ大損!初心者でも簡単にできるふるさと納税まとめ」でまとめているので初心者の方はぜひご覧ください。




ふるさと納税で限度額を超えたらどうなる?全額が無駄になるわけではない

サブレくん
ふるさと納税で限度額を超えちゃったらどうなるぽっぽ?
シータ
限度額を超えてしまうと自己負担2000円を超えちゃうけど、まるまる損になるわけではないよ
シータ
簡単にふるさと納税の税金控除の仕組みを紹介するね

ふるさと納税には3つの税金控除があり、それぞれに上限金額が設定されている

ふるさと納税の税金控除の仕組み
参考:総務省|ふるさと納税ポータルサイト|ふるさと納税のしくみ|税金の控除について

シータ
ふるさと納税は、3つの税金控除があってそれぞれに上限金額があるよ
ふるさと納税で税金控除
  1. 所得税の控除:(ふるさと納税額-2,000円) × 所得税率
    上限は「総所得金額」の40%まで
  2. 住民税の控除(基本分):(ふるさと納税額-2,000円) × 10%
    上限は「総所得金額」の30%まで
  3. 住民税の控除(特例分):(ふるさと納税額-2,000円) × (100%-10%(基本分)-所得税率)
    上限は「住民税所得割額」の20%まで
シータ
3つの控除の中で「③住民税の控除(特例分)」の上限金額が1番安くなることが多いんだ。

だから、ふるさと納税の限度額は実質的に「住民税所得割額」の20%になるんだよ

サブレくん
ふむふむ
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年収300万の場合、3つ税金控除の上限額はいくらぐらいになるか見てみる

シータ
例えば、年収が300万の場合のそれぞれの上限金額はこんな感じになるよ
年収300万の3つの控除上限金額
  1. 所得税の控除の上限金額:440,000円
  2. 住民税の控除(基本分)の上限金額:330,000円
  3. 住民税の控除(特例分)の上限金額:28,000円
サブレくん
ダントツで「③住民税の控除(特例分)」の上限金額が安いぽっぽね
シータ
そうなんだよね。ここで限度額を超えちゃった場合に話を戻すよ

ふるさと納税の限度額を超えても一部は控除される

シータ
というわけで、「ふるさと納税の限度額を超える」っていうのは、「③住民税の控除(特例分)」の上限金額を超えちゃった場合になるよ
シータ
このとき「①所得税の控除」「②住民税の控除(基本分)」は上限にいかないことが多いよ
シータ
だから、「①所得税の控除」「②住民税の控除(基本分)」は有効で、その分の税金は安くなるってことだね
サブレくん
どのぐらい安くなるんだぽっぽ?
シータ
例えば、年収300万円の人が上限28,000円のところを勢いで40,000円ふるさと納税しちゃった場合はこんな感じになるよ
オーバーした12,000円分で安くなる金額
  1. 所得税の控除:12,000円 x 5%(年収300万の所得税率) = 600円
  2. 住民税の控除(基本分):12,000円 x 10% = 1,200円

合計:1,800円

サブレくん
だいぶわかったぽっぽ!

でも、実際のところ去年のふるさと納税も限度額を超えてたのかどうか、よくわかってないぽっぽよ

シータ
なるほど!

それなら次は限度額を超えてないかどうか確認する方法を紹介するよ

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前年のふるさと納税が限度額におさまったか、住民税の控除額を確認する方法

シータ
ふるさと納税が限度額に収まったかどうかは「住民税決定通知書」で確認できるよ
会社勤めの方なら毎年6月ぐらいに会社から「住民税決定通知書」を渡されます。この紙を見ればふるさと納税によってどのぐらい住民税が控除されたかが分かります。
シータ
「住民税決定通知書」はこんな紙だよ
住民税決定通知書を見て控除額を確認する
シータ
↑の紙の四角で囲った部分のところで、控除額が確認できるよ

拡大するとこんな感じだよ

住民税決定通知書の税額控除の額を確認する
シータ
「税額控除額」と書かれた2箇所の金額を確認しよう

2つの「税額控除額」を足して2500円(調整控除)を引くと、ふるさと納税にによる控除額が求まります。

控除額の計算
  • 特別区民税の税額控除額:107,326円
  • 都民税の税額控除額:71,551円
  • ふるさと納税の控除額:
    →107,326円 + 71,551円 – 2,500円 = 176,377円

ワンストップ特例制度を利用した人は、この方法でふるさと納税の控除額が分かります。確定申告をした人は所得税の還付金も含めた合計額がふるさと納税全体の控除額になりますが、これは後で紹介します。

シータ
この年は26万円ぐらいふるさと納税をしたんだけど、住民税の控除はこの17万円、残りは所得税の方で還付されたよ
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住民税決定通知書をなくしてしまった場合、役所でもらえる納税/課税証明書でも確認できる

サブレくん
「住民税決定通知書」なんてもらった覚えがないぽっぽ!

手元にない人はどうすればいいんだぽっぽ?

シータ
実は僕も平成30年分の「住民税決定通知書」はなくしちゃったんだけど、所用で「課税通知書」「納税通知書」を取り寄せてたから、それで控除額を確認できたんだよ

「課税証明書」「納税証明書」は役所で300円払うと発行してもらえます。都内であればマイナンバーカードを使ってコンビニのコピー機で発行できるので、24時間いつでもOKです。

シータ
課税証明書はこんな紙だよ
課税証明書でふるさと納税の控除額を調べる
シータ
↑で囲んだ部分に控除額が書かれているよ

拡大するとこんな感じだよ

ふるさと納税の控除額を調べる2

「課税証明書」の場合、あらかじめ「調整控除」の金額(1,000円と1,500円)は別項目で書かれているので、「寄附金税額控除額」の中の2つの金額を合計するだけでOKです。

157,440円 + 104,960円 = 262,400円

この場合、26万円がふるさと納税による控除額になります。

確定申告をした場合は、さらに「所得税の還付金」を足したものがふるさと納税全体の控除額になる

シータ
確定申告をした人は、「住民税の控除額」「所得税の還付金」を足したものがふるさと納税全体の控除額になるよ

所得税の控除金額の計算をおさらいすると、次のような式でした。

ふるさと納税で税金控除
  1. 所得税の控除:(ふるさと納税額-2,000円) × 所得税率
シータ
平成30年は403,000円ふるさと納税をしたんだけど、所得税率は33%として「所得税の控除」計算してみるよ

自分の所得税率がいくらかは「年収別(200万〜1500万)の所得税早見表と計算方法を紹介!」の記事を見れば一目でわかるので確認してみてください。

403,000円 – 2,000円 x 33% = 132,330円

132,330円「所得税の控除」の金額になります。

「所得税の控除」「住民税の控除」を合計すると、ふるさと納税での控除額が計算できます。

262,000円 + 132,330円 = 394,330円

サブレくん
あれ?!

控除された金額が394,330円なら、寄付した金額401000円よりも少ないぽっぽ!

シータ
実は去年は37万円で止めたつもりが計算ミスって40万までふるさと納税しちゃってたんだよね

7000円オーバーしちゃったから、自己負担は2000円じゃなくて9000円になっちゃったよ

シータ
でも、今年こそはぴったり賞で自己負担2,000円を狙うよ!
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損をしないように限度額を事前に正しく把握しておこう

シータ
限度額を超えるとかなしい気持ちになるから、事前にちゃんと計算しておくといいよ

もし、年収や家族構成に大きな変動がない場合は、さとふるで自動計算するのが最も簡単です。

CHECK! 控除シミュレーション

また、iDeCoや医療費控除など、他の所得控除を併用していると、早見表の金額よりも限度額が小さくなることがあります。

シータ
安全のために早見表の金額よりも控えめにふるさと納税をしておくといいよ!

割と計算は得意だよ?という方は「【ふるさと納税】iDeCo・医療費控除併用時の限度額計算を丁寧に解説!」を参考に限度額を計算してみましょう。

CHECK! 【ふるさと納税】iDeCo・医療費控除併用時の限度額計算を丁寧に解説!

【ふるさと納税】iDeCo・医療費控除併用時の限度額計算を丁寧に解説!

2019年10月8日
サブレくん
これで今年のふるさと納税は完璧ぽっぽ!
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まとめ

ふるさと納税の限度額を超えてしまったとしても、全額が丸損になるわけではなく、一部は税金控除を受けることができるので安心してください。

もし、超えてしまった人は今年こそ限度額を超えないようにしっかり限度額を把握しておきましょう。

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シータ
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